「診療報酬の入金が遅れて、スタッフの給与や家賃の支払いが苦しい……」そんなお悩み、ありませんか？
医療業界においては、キャッシュフローの悪化が経営を大きく揺るがす問題です。
この記事では、資金繰りに悩む医療機関や訪問看護ステーションの経営者に向けて、「ファクタリング」という資金調達手法を詳しくご紹介します。具体的な仕組みや活用事例、注意点、導入手順までわかりやすく解説していきますので、ぜひ最後までご覧ください。

医療業界の資金繰りの現実と課題

医療・介護報酬の入金タイミングと資金ショートのリスク

医療機関では、診療報酬や介護報酬の支払いが約2ヶ月後に入金される仕組みのため、入金までに現金が足りなくなる「資金ショート」のリスクが常に存在します。
この期間、スタッフの給与や仕入れ代金、家賃などの支払いは待ってくれません。キャッシュフローをうまく管理しないと、一時的な資金不足で経営に大きな打撃を受けてしまうのです。

なぜ診療報酬は2ヶ月遅れ？

診療報酬の請求は、月末にレセプトを提出し、それを審査機関（社会保険診療報酬支払基金など）がチェックしています。その審査を経て、翌々月に支払いがされるという流れです。 例えば、1月分の診療報酬は3月下旬～末頃に支払われるため、キャッシュフローの収入と支出にズレが発生してしまうのです。

圧迫されるキャッシュフローの現実

医療経営では、売上＝診療報酬が発生しても、実際の現金は2ヶ月後にしか手元に入りません。その一方で、

• 医師や看護師、スタッフの給与は毎月支払いが必要
• 医薬品や医療材料の仕入れも前払いが一般的
• テナント型のクリニックでは家賃や共益費も毎月発生

こうした支出とのタイミングのズレが、経営を不安定にする最大の要因です。

中小クリニックや訪問看護ステーションに特有の運転資金の問題

特に中小規模のクリニックや訪問看護ステーションでは、資金のバッファが少ないことが多く、数百万円単位の資金ショートが廃業に直結するリスクも否定できません。

ファクタリングとは？医療業界での仕組みと活用事例

ファクタリングの基本構造と医療特化型の特徴

ファクタリングとは、将来的に入金される診療報酬などの売掛債権を、ファクタリング会社に譲渡し、現金を先に受け取る仕組みです。
大きく分けて以下の2種類があります。

• 2社間ファクタリング：医療機関とファクタリング会社で完結します。患者や支払機関に知られずに利用可能です。
• 3社間ファクタリング：支払機関（社保・国保）にも通知する形式です。信頼性は高いが、時間がかかる場合もあります。
  

医療業界に特化したファクタリングの強み

医療・介護報酬は国から支払われる性質上、回収リスクが低く、ファクタリング会社側も安心して資金提供できるため、手数料も比較的安めに抑えられています。

活用事例：実際にどう使われているのか？

• 訪問看護ステーションA：新規訪問先の増加に伴い人員増強が必要になり、給与支払い資金を確保するためにファクタリングを活用。
  
• 在宅医療クリニックB：電子カルテ導入の初期費用をファクタリングで捻出し、自己資金を温存。
  
• 調剤薬局C：新店舗の開業資金を介護報酬債権でファクタリングし、事業拡大をスムーズに。
  

対象業種は？

医科クリニック、歯科医院、調剤薬局、訪問看護ステーション、整骨院、在宅医療事業者など、保険診療を行うすべての医療系事業者が対象となります。

ファクタリングについては説明しましたが、医科クリニックや歯科医院、調剤薬局、整骨院などと言った保険診療を行うすべての医療事業者が対象です。

活用事例についても訪問看護ステーションの場合は給与支払での活用しています。

その他にも在宅医療クリニックでは電子カルテの導入の初期費用でファクタリングを活用するといった点がございます。このように考えると医療や福祉活動に必要な機器の導入や従業員の給与をファクタリングで活用できるといった点では色んな用途として活用が可能です。ただ「ファクタリングって怪しいな？」と思う方も多いでしょう。

確かに違法業者もありますので怪しいと思うのは仕方ないことだと思います。そのことについては次の章で解説していきます。

ファクタリングは怪しい？信頼性とトラブル回避策

医療ファクタリングは違法？という誤解

「ファクタリングはグレーゾーンで怪しい」そんな印象を持つ方もいるかもしれませんが、実際は法律に基づいた正当な金融サービスです。
貸金業ではなく、債権の売買契約であるため、利息制限法などの規制も受けません。

次に契約書で確認すべきポイントを3点お伝えしていきます。

契約書で確認すべきポイント3つ

契約書で確認すべきポイントは以下の3点にございます。

1. 債権譲渡通知：支払機関に通知する必要があるか？（2社間では通常不要）
2. 手数料の明示：手数料率や手数料の上限が契約に記載されているか？
3. 違約条項の有無：途中キャンセル時のペナルティが明確か？

内容としてはファクタリングの契約によって違ってきます。例えば通知が必要な場合、3社間であれば通常必要ですが、2社間の場合は通常不要です。

手数料についても相場が1％程度と言われています。なぜ手数料が低いのかと言うと、売掛先である社会保険診療報酬支払基金や国保健康団体の信用が非常に高いことにあります。

次に未回収リスクと防止策について説明していきます。

未回収リスクと防止策

一般的なファクタリングと違い、医療ファクタリングでは国保や社保が債務者であるため、未回収リスクは極めて低いです。
さらに、ノンリコース（返還不要）型を選ぶことで、万が一支払い遅延があってもリスクを事業者側が背負うことはありません。

安全な業者の選び方

選び方については以下の３つについて解説していきます。

• 金融庁や各都道府県への登録があるか
• 医療業界での取扱実績が豊富か
• 対応のスピードやヒアリング力、相談体制が整っているか

ファクタリング会社については違法な会社があるのは事実です。選ぶ際は安全な業者を選ぶことが一つと言われています。

安全な業者選びについては、別の記事でも書いていますので、確認すると良いでしょう。

【ファクタリングで最大90％資金化】MBA×FPが教える黒字倒産を防ぐ方法

ただ安全な業者の選び方はここでも分かったけど「融資や助成金との違いってなに？」「融資や助成金との併用って可能なの？」と思う人も一定数はいるでしょう。

そのポイントについては次で説明します。

融資・助成金との違い～医療経営者が知るべき比較ポイント

ファクタリングと融資の大きな違い

ファクタリングは「借り入れ」ではなく「売却」です。そのため、貸借対照表では負債として会計処理されず、金融機関の与信にも影響しません。

銀行融資が難しい理由とファクタリングの即時性

特に新規開業医や設立まもない法人は、銀行融資の審査が厳しく通りにくい傾向があります。その点、ファクタリングは既に発生している債権を元に審査を行うため、柔軟かつ迅速に資金調達が可能です。

助成金やリースとの併用戦略

助成金は返済不要ですが、支給までに時間がかかることがあります。先にファクタリングで資金を確保し、助成金を受け取った後に一部を充当するといった活用もできます。
また、医療機器のリース契約と組み合わせることで、キャッシュアウトを最小限に抑えることも可能です。

ファクタリングは負債ではなく、売掛債権の売却という形を取るため、貸借対照表上の負担を増やしません。むしろ、財務内容のスリム化につながるというメリットがあります。

とくに、新規開業のクリニックや設立間もない医療法人にとっては、銀行融資の審査が厳しいのが現実。だからこそ、まずはファクタリングでキャッシュフローを整え、資金繰りの安定化を図るのがおすすめです。

そのうえで、必要に応じて融資にチャレンジしたり、助成金や医療機器のリースと組み合わせることで、無理のない資金計画を立てることもできます。

「ファクタリングが良いのはわかったけど、導入の流れや必要書類についてはどうしたらいいの」と思う方は次のファクタリング導入の流れと必要書類で説明します。

ファクタリング導入の流れと必要書類

次にファクタリング導入の流れと必要書類について説明していきます。

導入ステップ

1. 無料相談／申し込み
2. 必要書類の提出（レセプトなど）
3. 審査・ヒアリング
4. 契約書締結と債権譲渡
5. 指定口座へ入金（最短即日）
   

必要書類の例

• 診療報酬明細書
• レセプトの控え
• 法人登記簿謄本または開業届
• 過去数ヶ月の入金実績
  

審査に通りやすい医療機関の条件

• 社会保険診療報酬の定期的な請求実績がある
• 債権の内容が明確かつ公的支払い機関が債務者である
• 過去に重大な事故歴がない
  

導入費用と手数料相場

ファクタリングの手数料は、概ね2％～10％前後です。取引金額や期間、取扱件数などによって異なりますが、医療ファクタリングはリスクが低いため、比較的安価な傾向があります。

医療ファクタリングについては売掛先である国保や社保の信用も高いことから手数料も1％代で収まる可能性も高いといえます。

こんな医療経営者におすすめ！タイプ別活用法

タイプA：診療報酬遅延に悩む開業医

「銀行に頼らず資金を回したい」という方にはお薦めです。診療報酬の遅れが毎月の不安につながっているなら、ファクタリングで安定したキャッシュフローを実現できます。

タイプB：急成長中の訪問看護経営者

スタッフを増やし、事業所を拡大するフェーズでは、とにかくスピード感のある資金調達が求められます。ファクタリングなら柔軟かつ迅速な対応が可能です。

タイプC：後継者不在の高齢開業医

廃業準備や設備のリース返済など、最後の経営フェーズにおいてもキャッシュが必要になります。借金を残さないファクタリングは、次世代に負担をかけずに済む手段です。

診療報酬の遅れに悩む開業医、事業拡大中の訪問看護ステーション、高齢で後継者不在の院長先生の3者はファクタリングがお薦めです
ファクタリングは、それぞれ異なる経営フェーズや課題に対して、柔軟に対応できる資金調達手段です。

借り入れに頼らずにキャッシュを確保できるからこそ、経営の自由度が高まり、将来の選択肢も広がります。

こうした「資金繰りの柔軟性」を確保することが、これからの医療経営ではますます重要になります。

次章では、そのファクタリングがいかに医療経営における「経営の柔軟性」を生み出す手段なのかを、改めて振り返ってみましょう。

まとめ：医療ファクタリングは「経営の柔軟性」を生む手段

診療報酬の構造的な遅延は、どの医療機関にも共通する課題です。
ファクタリングはその現金化を早め、日々の資金繰りに安心感をもたらします。

借入に頼らないという意味で、財務的な柔軟性や経営の選択肢を増やす手段として非常に有効です。

導入にあたっては、顧問税理士や信頼できるコンサルタント、事務長としっかり相談しながら、自院に合った方法を選ぶようにしましょう。

ファクタリングについては医療に特化したファクタリング会社ではありませんが、医療や介護といった事業者様にも対応したファクタリング会社もあります。

会社名はアクセルファクターで、手数料についても0.5％～8％と業界最低水準であることや、忙しいクリニックなどの医療経営者様にも安心な来店や対面でなくオンライン契約締結が可能となっています。現金化については資料送付から2時間以内であるため、急な資金調達にも対応可能で、経営革新等支援機関認定企業であることから信頼がございます。

アクセルファクターのリンクについては以下の通りです。

さらに私國弘はMBA取得だけでなく、大学時代に医療経営を専攻しており卒業もしております。医療機関の資金繰りや資金調達の相談や院外CFOなどにも対応しています。

ファクタリング以外にも融資のコンサルタントや補助金に強い中小企業診断士などの人脈もございますので一度相談するのもアリだと思います。